企業(yè)在做每個月的出口退稅申報之前(企業(yè)每個月都要做申報,即使當月沒有出口業(yè)務),應準備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細,然后,按以下步驟操作: 一進入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空. 二當期所屬期設置.填入的所屬期為業(yè)務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業(yè)務進行處理,應填入200609. 三 基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入-新增. 1 所屬期自動生成. 2 序號編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動生成. 3 所屬期標志自動生成. 4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿(mào)易(不是進料加工業(yè)務),則為空. 5 出口報關單號視情況而定 a 如果當期出口并且當期已經(jīng)收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業(yè)務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數(shù)字. b 如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數(shù)字.如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002. 6 出口日期為報關日期. 7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空. 8 代理證明號.如果是代理業(yè)務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經(jīng)營權的出口自己的產(chǎn)品,則為空. 9 單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH. 10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率. 11 出口商品名稱自動生成. 12 單位自動生成. 13 出口數(shù)量為實際的出口數(shù)量. 14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD. 15 原幣幣別自動生成. 16 原幣離岸價為報關的FOB價. 17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關系到本幣的當期出口銷售額. 18 人民幣離岸價自動生成. 19 美圓匯率同原幣匯率. 20 美圓離岸價自動生成. 21 征稅稅率自動生成. 22 退稅率自動生成,由商品代碼決定. 23 征退稅差額自動生成. 24 應退稅額自動生成. 25 出口發(fā)票號為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號,不能為空. 26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入. 27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細數(shù)據(jù)申報. 四 基礎數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細錄入-新增. 這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經(jīng)做了出口貨物明細申報錄入,并且已經(jīng)進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎上進行的工作. 1 根據(jù)收齊的單證,找到對應的前期錄入的數(shù)據(jù),點擊修改. 2 所屬期自動生成. 3 序號規(guī)則同出口貨物明細申報錄入. 4 單證收齊標志為BH.可以看出,填上BH后,出口報關單號和外匯核銷單號欄變?yōu)榭商? 5 出口報關單號為報關單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業(yè)務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數(shù)字. 6 外匯核銷單號為核銷單上號碼. 7 提示報關單號與以前報關單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認替換. 8 保存.進行下一筆操作. 9 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行后來的明細數(shù)據(jù)申報. 五 基礎數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細. 這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯誤的業(yè)務,進行負數(shù)沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關單 1 出口貨物明細申報錄入為進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)不是進料加工;出口貨物明細申報錄入不是進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)是進料加工. 2 出口貨物明細申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致. 3 出口貨物明細申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致. 4 出口貨物明細申報錄入的出口發(fā)票號與收齊單證的出口發(fā)票號不一致. 5 出口貨物明細申報錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致. 6 出口貨物明細申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致. 進行出口貨物沖減: 1 對應有錯誤的報關單找到出口貨物明細申報錄入的數(shù)據(jù),點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細申報錄入的里面會相應出現(xiàn)一條記錄,序號為Z000. 2 對所有有錯誤的報關單做完沖減后,退出,進入基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排. 3 對應做過沖減的報關單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時填入的報關單號和核銷單號為實際的報關單號和核銷單號,單證收齊標志為空. 六 免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù). 1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定. 2 若需要在申報之前進行備份,復選備份當前系統(tǒng).確定. 3 填入申報數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統(tǒng)會自動創(chuàng)建. 七進入基礎數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項目錄入-增加.對照企業(yè)的增值稅申報表,填入相應的數(shù)據(jù). 八進入基礎數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統(tǒng)會自動生成所有數(shù)據(jù).注意:匯總表中自動生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點擊保存. 九免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù).同免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù). 十根據(jù)稅務局的要求,將生成的明細申報數(shù)據(jù)和匯總申報數(shù)據(jù)報送到稅務局,進行預申報.稅務局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè). 十一企業(yè)得到反饋信息后,進行反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入(接受). 十二反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢,查詢稅務機關反饋的信息,并對信息進行處理. 十三 將最終的數(shù)據(jù)報送到稅務機關. 十四 免抵退稅申報-打印申報報表. 打印以下報表: 1 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細） 2 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證收齊） 3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表 4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務機關要求） 企業(yè)當月的申報工作至此結(jié)束. 注:1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例. 2 以上操作不含當月發(fā)生進料加工業(yè)務.以后會在專門的文章中介紹進料加工業(yè)務的處理方法和步驟. 3 各地稅務機關的要求不同,可能導致以上某些操作步驟不準確. 貿(mào)易企業(yè) 的錄入及申報是不同的 所以 以上是生產(chǎn)的 貿(mào)易的需要漫漫的學 很負雜
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