關(guān)于增值稅納稅申報(bào)表下載最新，增值稅納稅申報(bào)表下載這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、《增值稅納稅申報(bào)表》填寫說明 一、“銷項(xiàng)”部分 “按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)”（第1項(xiàng)）為應(yīng)征增值稅的所有貨物和應(yīng)收勞務(wù)。
2、“銷售額”本月數(shù)欄填 寫納稅人當(dāng)期銷售貨物和勞務(wù)所取得的全部銷售額。
3、“銷售額”本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
4、 “稅額”本月數(shù)欄（IC）應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳貸方“銷項(xiàng)稅額”本期發(fā)生數(shù)一致。
5、“稅額”本年累計(jì)數(shù)欄應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
6、“貨物名稱”的填寫，如果生產(chǎn)、經(jīng)營貨物品種超過三項(xiàng)的，應(yīng)按不同稅率匯總填報(bào)。
7、 2、 “按簡易征收辦法征稅貨物”（第4項(xiàng)）“銷售額”欄本月數(shù)，按簡易征收辦法計(jì)征增值稅貨物的銷售額。
8、本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
9、 3、 “免稅貨物”（第8項(xiàng)）“銷售額”欄本月數(shù)是指國內(nèi)環(huán)節(jié)免稅貨物的銷售額。
10、本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
11、 4、 “出口貨物免稅銷售額”（第9項(xiàng)）的“銷售額”本月數(shù)，填寫享受免稅政策出口的銷售額。
12、本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
13、 二、“進(jìn)項(xiàng)”部分 “本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額”（第10項(xiàng)）“本月數(shù)”各欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)本期購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票、收購憑證、運(yùn)費(fèi)發(fā)票以及進(jìn)口貨物海關(guān)完稅憑證計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫。
14、 注意 “本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額”（第10項(xiàng)）的“本月數(shù)”的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。
15、 2、 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”（第11項(xiàng)）填寫按規(guī)定應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)。
16、 注意 “近項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”（第11項(xiàng)）“本月數(shù)”的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。
17、 3、 “免稅貨物用”（第12項(xiàng)）填寫銷售免稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額。
18、 4、 “非應(yīng)稅項(xiàng)目用”（第13項(xiàng)）填寫不征增值稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
19、 5、 “非正常損失”（第14項(xiàng)）填寫非正常損失的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
20、 6、 “簡易辦法征稅貨物用”（第15項(xiàng)）填寫納稅人銷售按簡易辦法計(jì)算增值稅的貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額。
21、 7、 “免抵退貨物不得抵扣稅額”（第16項(xiàng)）填寫出口企業(yè)實(shí)行“免抵退辦法”計(jì)算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
22、 8、 “其他”（第17項(xiàng)）填寫按規(guī)定需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
23、 三、“稅款計(jì)算”部分 “上期留抵稅額”（第22項(xiàng)）的“本月數(shù)”欄為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳借方期初余額一致。
24、 2、 “免抵退貨物已退稅額”（第23項(xiàng)），填寫退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免抵退辦法審批的實(shí)際退稅額。
25、 四、“稅款繳納”部分 “本期已繳納稅額”（第31項(xiàng)）的“本月數(shù)”欄，是指納稅人當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅額，包括當(dāng)月間接出口額預(yù)繳的增值稅額、當(dāng)月實(shí)際入庫的 2、 “其中：本期應(yīng)納稅額預(yù)繳數(shù)”（第三十二項(xiàng)）的“本月數(shù)”欄，填寫納稅人在辦理納稅申報(bào)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳本期應(yīng)納稅額數(shù)。
本文分享完畢，希望對大家有所幫助。
標(biāo)簽：
免責(zé)聲明：本文由用戶上傳，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除！