關(guān)于月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄做幾個(gè),月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄這個(gè)問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!
1、年底利潤結(jié)轉(zhuǎn)分以下幾步:一、將損益類科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用等成本費(fèi)用借:主營業(yè)務(wù)收入等收入 貸:本年利潤二、將本年利潤余額轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤(如果是虧損則做相反分錄)若以前年度虧損,則需當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤來彌補(bǔ),此時(shí)是不需要做分錄的,因已經(jīng)反映在利潤分配-未分配利潤余額里了。
2、若利潤分配-未分配利潤余額為貸方則進(jìn)行下面的步聚:三、提取法定盈余公積借:利潤分配-提取法定盈余公積 貸:盈余公積-法定盈余公積四、提取任意盈余借:利潤分配-提取任意盈余公積金 貸:盈余公積-任意盈余公積五、向投資者分配利潤 借:利潤分配-應(yīng)付投資者利潤 貸:應(yīng)付利潤(股利)六、將利潤分配項(xiàng)目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤明細(xì)項(xiàng)下借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-提取法定盈余公積金 利潤分配-提取任意盈余公積金 利潤分配-應(yīng)付投資者利潤以上六步是基于一般的公司制企業(yè)而言的,如果利潤分配中有其他特殊的項(xiàng)目,參照提取盈余公積的分錄即可。
3、 利潤結(jié)轉(zhuǎn)一般都是一年一結(jié),這樣可以減少工作量。
4、我上面說到的就是以累計(jì)數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
5、如果你是每月一結(jié),那么也是一樣的分錄,不過是按照每月利潤進(jìn)行結(jié)算。
本文分享完畢,希望對大家有所幫助。
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