財務狀況承諾函模板（財務狀況）

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1、Xx公司Xx年度財務情況說明書 一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況 (一)企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的情況。

2、(合并報表單位應說明納入年度財務決算報表合并范圍內企業(yè)從事業(yè)務的行業(yè)分布情況) (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況 主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量 2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響 3、營業(yè)范圍的調整情況 4、新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況 (三)對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產(chǎn)權的有關情況 (四)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況 (五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等 二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況 (一) 主營業(yè)務收入變動情況 主營業(yè)務收入同比增減額 2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等 (二)成本費用變動的主要因素 原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響 (三)其他業(yè)務收入、支出的增減變化 若其他收入占主營業(yè)務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數(shù)據(jù) (四)同比影響其他收益的主要事項 投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因 2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況 3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額 (五)利潤分配情況 (六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因 (七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

3、(集團填報) (八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額 (執(zhí)行財稅[2004]153號文件的影響) (九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因:企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進行分析(集團填報) 三、資金增減和周轉情況 (一)各項資產(chǎn)所占比重 各項資產(chǎn)所占比重 2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因 3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況 (二)不良資產(chǎn)情況 待處理財產(chǎn)損溢主要內容及其處理情況 2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率 (三)負債情況 流動負債與長期負債的比重 2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因 3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況 4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況 (四)企業(yè)債務重組事項及對本期損益的影響。

4、 (五)資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因 四、所有者權益(或股東權益)增減變動及國有資本保值增值情況 (一)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況，并應具體說明增減差額及原因 (二)所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因 (三)國有權益客觀增減情況及具體原因 (四)企業(yè)國有資本保值增值的主要經(jīng)營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況 五、對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

5、 六、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務發(fā)展計劃。

6、 Xx公司 Xx年Xx月Xx日。

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