財務(wù)狀況承諾函模板（財務(wù)狀況）

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1、Xx公司Xx年度財務(wù)情況說明書 一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況 (一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。

2、(合并報表單位應(yīng)說明納入年度財務(wù)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況) (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況 主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量 2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響 3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況 4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況 (三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況 (四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況 (五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等 二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況 (一) 主營業(yè)務(wù)收入變動情況 主營業(yè)務(wù)收入同比增減額 2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等 (二)成本費用變動的主要因素 原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響 (三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化 若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù) (四)同比影響其他收益的主要事項 投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因 2、補(bǔ)貼收入各款項來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況 3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額 (五)利潤分配情況 (六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因 (七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

3、(集團(tuán)填報) (八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額 (執(zhí)行財稅[2004]153號文件的影響) (九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因:企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)行分析(集團(tuán)填報) 三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況 (一)各項資產(chǎn)所占比重 各項資產(chǎn)所占比重 2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因 3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況 (二)不良資產(chǎn)情況 待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況 2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率 (三)負(fù)債情況 流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重 2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因 3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況 4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況 (四)企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

4、 (五)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因 四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動及國有資本保值增值情況 (一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因 (二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因 (三)國有權(quán)益客觀增減情況及具體原因 (四)企業(yè)國有資本保值增值的主要經(jīng)營因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本的情況 五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

5、 六、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

6、 Xx公司 Xx年Xx月Xx日。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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