關(guān)于庫存現(xiàn)金日記賬應(yīng)由出納員根據(jù)有關(guān)記賬憑證,庫存現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)審核無誤的()逐日逐筆地進(jìn)行登這個(gè)問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!
1、庫存現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行存款付款憑證逐日逐筆地進(jìn)行登記。
2、庫存現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)庫存現(xiàn)金的收、付款憑證,每日逐筆順序登記。
3、其中:借方是根據(jù)庫存現(xiàn)金收款憑證或銀行存款付款憑證(與指庫存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務(wù))登記;貸方根據(jù)庫存現(xiàn)金的付款憑證登記。
4、逐日終應(yīng)結(jié)出當(dāng)日庫存現(xiàn)金收入、庫存現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù),開將賬面結(jié)存數(shù)不庫存庫存現(xiàn)金相核對(duì),做到“隨時(shí)収生隨時(shí)登記,日清月結(jié)”。
5、擴(kuò)展資料銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)銀行存款的收、付款憑證,每日逐筆順序登記,其中:借方是根據(jù)銀行存款的收款憑證或庫存現(xiàn)金的付款憑證(與指庫存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務(wù))登記;貸方是根據(jù)銀行存款的付款憑證登記。
6、逐日終了應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入、支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)。
7、銀行存款日記賬按期或丌按期不開戶銀行提供的對(duì)賬單迚行核對(duì),每月至少核對(duì)一次,開通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表檢查銀行存款記實(shí)的準(zhǔn)確性。
8、參考資料來源:百度百科-庫存現(xiàn)金日記賬。
本文分享完畢,希望對(duì)大家有所幫助。
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