關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算管理的實(shí)施方案（加強(qiáng)預(yù)算管理的措施）

關(guān)于關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算管理的實(shí)施方案，加強(qiáng)預(yù)算管理的措施這個(gè)問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系 第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理關(guān)系圖 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系可以用以下的模型進(jìn)行表述： 圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系模型 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個(gè)部分組成： 1. 企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃； 2. 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運(yùn)作計(jì)劃，運(yùn)作計(jì)劃中至少應(yīng)該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動(dòng)安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生成公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和部門非財(cái)務(wù)類的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)； 3. 根據(jù)年度運(yùn)作計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部門編制收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算，管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費(fèi)用預(yù)算，同時(shí)生成各部門財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。

2、財(cái)務(wù)總部在匯總各部門運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算后，形成公司損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算； 4. 企業(yè)各級(jí)管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策之用。

3、其中，預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的主要內(nèi)容包括定期的財(cái)務(wù)分析與評(píng)估結(jié)果； 5. 在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告來監(jiān)控經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，并通過高效的管理評(píng)估機(jī)制迅速采取相應(yīng)的行動(dòng)方案，及時(shí)解決出現(xiàn)的問題。

4、若有必要，甚至可以對(duì)原有的全面預(yù)算體系和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使之更好地適應(yīng)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境不斷變化的需要，實(shí)現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。

5、 在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預(yù)算和績(jī)效三者真正形成閉環(huán)，是一個(gè)密不可分的有機(jī)整體。

6、只有通過三者的高效互動(dòng)，企業(yè)才可能達(dá)成其既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。

7、而在此過程中，預(yù)算正是起到了承前啟后的重要作用。

8、一方面，全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的細(xì)化及量化體現(xiàn)，另一方面，全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的主要來源，是公司整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。

9、通過提高運(yùn)作計(jì)劃與預(yù)算的效率，并建立相應(yīng)的績(jī)效管理，就能使公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

10、 第二節(jié) 全面預(yù)算的概念、目的及作用 1. 全面預(yù)算的概念 ? 全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)（一般為一年或一個(gè)既定期間內(nèi)）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測(cè)。

11、它包括運(yùn)作計(jì)劃（如公司與部門的年度運(yùn)作計(jì)劃等）和預(yù)算（如收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等）。

12、 ? 全面預(yù)算是一種管理工具，也是一套系統(tǒng)的管理方法。

13、全面預(yù)算通過合理分配企業(yè)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的績(jī)效管理配合以監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，控制費(fèi)用支出，并預(yù)測(cè)資金需求和利潤(rùn)。

14、 ? 全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員，包括公司所有的業(yè)務(wù)部門與職能部門。

15、 2. 全面預(yù)算的目的及作用 全面預(yù)算是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一種正式、量化的表述形式。

16、在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下概括了企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)及達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的可行步驟。

17、企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理的目的及作用主要有以下幾個(gè)方面： ? 預(yù)算與戰(zhàn)略管理： ? 全面預(yù)算能夠細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度運(yùn)作計(jì)劃，它是對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一系列量化的計(jì)劃安排，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃與年度運(yùn)作計(jì)劃的監(jiān)控執(zhí)行。

18、 ? 通過全面預(yù)算的編制，將有助于公司上下級(jí)之間，部門與部門之間的相互交流與溝通，增進(jìn)相互之間的了解，加深部門及員工對(duì)公司戰(zhàn)略的理解。

19、 ? 全面預(yù)算也為公司的全體員工設(shè)立了一定的行為標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作努力的方向，促使其行為符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算的要求。

20、 ? 通過編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備。

21、 ? 預(yù)算與績(jī)效考核： ? 全面預(yù)算是公司實(shí)施績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是進(jìn)行員工績(jī)效考核的主要依據(jù)，通過預(yù)算與績(jī)效管理相結(jié)合，使公司對(duì)其部門和員工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。

22、 ? 預(yù)算與資源分配： ? 全面預(yù)算體系中有一部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)直接衡量下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)、實(shí)物與人力資源的規(guī)模，可以用來作為調(diào)度與分配資源的重要依據(jù)之一。

23、 ? 預(yù)算與風(fēng)險(xiǎn)控制： ? 全面預(yù)算是公司管理層進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過尋找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速地發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。

24、通過強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低了公司日常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

25、 ? 全面預(yù)算體系中可以初步揭示企業(yè)下一年度的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)所反映出的預(yù)算結(jié)果，預(yù)測(cè)其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，并預(yù)先采取某些風(fēng)險(xiǎn)控制的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

26、 ? 預(yù)算與收入提升及成本節(jié)約： ? 通過全面預(yù)算可以加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的控制，有效降低公司的營(yíng)運(yùn)成本。

27、 ? 全面預(yù)算體系中包括有關(guān)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用的部分，通過對(duì)于這些因素的預(yù)測(cè)，并配合以預(yù)算報(bào)告與績(jī)效獎(jiǎng)懲措施，可以對(duì)下一年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)行日常監(jiān)控與決策。

28、當(dāng)公司的收入、成本費(fèi)用水平偏離預(yù)算時(shí)，企業(yè)決策者就可以根據(jù)預(yù)算報(bào)告中所反映的問題采取必要的管理措施，加以改進(jìn)。

29、而且考慮到收入與成本費(fèi)用間的配比關(guān)系，全面預(yù)算體系可以為收入水平增長(zhǎng)情況下的成本節(jié)約提供較為精確的估計(jì)。

30、 第三節(jié) 全面預(yù)算的組成部分 全面預(yù)算與傳統(tǒng)意義上的預(yù)算是兩個(gè)截然不同的概念，全面預(yù)算除了包含傳統(tǒng)意義上預(yù)算的各個(gè)方面，還應(yīng)包含公司與部門的年度運(yùn)作計(jì)劃。

31、因此，全面預(yù)算更能體現(xiàn)預(yù)算與戰(zhàn)略規(guī)劃的聯(lián)系。

32、 圖二：全面預(yù)算的組成部分 具體講，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制的全面預(yù)算主要包括運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算兩大部分。

33、其中，運(yùn)作計(jì)劃包括公司與部門的年度運(yùn)作計(jì)劃。

34、而公司各部門則根據(jù)既定的年度運(yùn)作計(jì)劃編制各自的預(yù)算。

35、其中，業(yè)務(wù)部門編制收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算，職能部門編制費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部門匯總編制公司年度損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，所有這一切構(gòu)成了公司的全面預(yù)算。

36、 第二章 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責(zé)分工 第一節(jié) 組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位 第二節(jié) 決策機(jī)構(gòu) 1. 組成部門 ? 總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)） 2. 組成人員 ? 總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）是一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包括公司總經(jīng)理、各分管副總、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及其他業(yè)務(wù)或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔(dān)任管理委員會(huì)主任，副總（分管財(cái)務(wù)）擔(dān)任委員會(huì)常務(wù)副主任。

37、另設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)秘書，由財(cái)務(wù)部門預(yù)算具體編制與操作人員擔(dān)任 3. 預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) ? 每年9月定期召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運(yùn)作計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) （2）預(yù)算平衡會(huì)議 ? 每年12月定期召開跨部門的預(yù)算平衡會(huì)議，確定對(duì)各部門預(yù)算及部門運(yùn)作計(jì)劃的修改意見 （3）預(yù)算正式下達(dá) ? 下年度年初公司收到公司正式下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)后，確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和年度預(yù)算的調(diào)整意見 （4）超預(yù)算審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的一般支出類超預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目進(jìn)行可研會(huì)審和設(shè)計(jì)會(huì)審 （5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 ? 每年7月定期依據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門對(duì)年度預(yù)算提出的調(diào)整申請(qǐng) ? 審批于每年3、9月由財(cái)務(wù)部門提交的預(yù)算管理體系調(diào)整建議 （6）其他預(yù)算管理職責(zé) ? 制定和下達(dá)公司日常預(yù)算管理制度 ? 批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、臨時(shí)預(yù)算方案、各次預(yù)算管理會(huì)議決議等正式管理文件 ? 對(duì)公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算管理事項(xiàng)或預(yù)算沖突進(jìn)行仲裁與決議 4. 流入/流出表單或信息 ? 流入表單或信息 ? 集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件（年度公司預(yù)算指標(biāo)） ? 北京集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件 ? 各部門及匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 各部門送審運(yùn)作計(jì)劃 ? 公司及各部門預(yù)算初稿 ? 預(yù)測(cè)說明報(bào)告 ? 年初預(yù)算調(diào)整建議 ? 超預(yù)算申請(qǐng) ? 工程項(xiàng)目可研報(bào)告 ? 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)報(bào)告 ? 匯總后預(yù)算年中調(diào)整建議 ? 公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 ? 匯總后預(yù)算管理體系調(diào)整建議書 ? 流出表單或信息 ? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 各部門分解的業(yè)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)要求 ? 各部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算初稿修改意見 ? 公司上報(bào)公司的年度預(yù)算方案 ? 公司臨時(shí)預(yù)算方案 ? 公司年初預(yù)算調(diào)整決議 ? 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見 ? 工程項(xiàng)目可研批復(fù) ? 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù) ? 公司年中預(yù)算調(diào)整決議 ? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議審批意見 第三節(jié) 常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 1. 組成部門 ? 財(cái)務(wù)部門 2. 預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) ? 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告與相關(guān)資料，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會(huì)商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)與方案 ? 在各部門組建預(yù)算小組后，進(jìn)行年度預(yù)算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表格和編制說明 （2）預(yù)算編制、修改和匯總 ? 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門內(nèi)部一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 每年11月15日前對(duì)各部門遞交的預(yù)算表格進(jìn)行初步審核和溝通調(diào)整 ? 編制本部門負(fù)責(zé)的資產(chǎn)、負(fù)債、收支類預(yù)算表格，以及三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算 ? 提交年度匯總預(yù)算初稿和特殊預(yù)算事項(xiàng)說明 ? 根據(jù)公司預(yù)算預(yù)審批會(huì)議決議修改本部門年度運(yùn)作計(jì)劃與相關(guān)預(yù)算，并再次收集各部門的修改稿加以匯總上報(bào) （3）預(yù)算預(yù)下達(dá)和正式下達(dá) ? 每年12月度將總經(jīng)理及各分管副總會(huì)簽完畢的下年度臨時(shí)預(yù)算方案正式下發(fā) ? 編制公司年度預(yù)算方案和上報(bào)口徑年度預(yù)算 ? 下年度2月依據(jù)公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)，提出對(duì)公司原預(yù)算方案的調(diào)整建議 ? 按年初預(yù)算調(diào)整會(huì)議決議，修改本部門預(yù)算方案，并收集各部門的修改稿加以匯總上報(bào) （4）超預(yù)算審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的一般支出類超預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批，必要時(shí)對(duì)原預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審，必要時(shí)對(duì)原年度投資安排和投資預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整 （5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 ? 對(duì)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估時(shí)，提供各部門與預(yù)算相關(guān)的實(shí)際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并對(duì)各部門填制返回的預(yù)算執(zhí)行分析表進(jìn)行匯總和進(jìn)一步分析 ? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議 ? 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 ? 匯總和初步平衡各部門的年中預(yù)算調(diào)整建議 ? 根據(jù)年中預(yù)算管理委員會(huì)的預(yù)算調(diào)整決議，制定公司預(yù)算調(diào)整計(jì)劃并調(diào)整預(yù)算 ? 每年二次收集和匯總各部門對(duì)預(yù)算管理體系的調(diào)整建議，在報(bào)批預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后正式更新有關(guān)制度和表格 （6）其他預(yù)算職責(zé) ? 在相關(guān)預(yù)算管理會(huì)議后，將會(huì)議決議內(nèi)容整理成文，并及時(shí)送交有關(guān)部門 3. 流入/流出表單或信息 ? 流入表單或信息 ? 各部門初步預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 年度公司運(yùn)作計(jì)劃 ? 各部門編制完成的各項(xiàng)預(yù)算表格 ? 各部門隨預(yù)算表格遞交的預(yù)算編制說明報(bào)告 ? 公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)文件 ? 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見 ? 各部門預(yù)算執(zhí)行分析表 ? 各部門年中預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 ? 各部門對(duì)預(yù)算管理體系的調(diào)整建議 ? 流出表單或信息 ? 各部門匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 ? 年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)材料 ? 年度本部門及公司預(yù)算編制工作說明 ? 全套空白預(yù)算表格 ? 本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 資產(chǎn)類預(yù)算 ? 負(fù)債類預(yù)算 ? 收支類預(yù)算 ? 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表預(yù)算 ? 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 ? 現(xiàn)金流量表預(yù)算 ? 年初臨時(shí)預(yù)算調(diào)整建議 ? 正式年度預(yù)算（報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽） ? 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見 ? 各部門預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)據(jù) ? 各部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) ? 本部門預(yù)算執(zhí)行分析表 ? 本部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 ? 公司預(yù)算執(zhí)行分析材料 ? 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ? 年中預(yù)算調(diào)整建議 ? 各部門對(duì)預(yù)算管理體系調(diào)整建議的匯總文件 第四節(jié) 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 1. 組成部門 ? 銷售部門 ? 營(yíng)銷部門 ? 固定資產(chǎn)投資部門 ? 運(yùn)維部門 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部門 ? 人力資源部門 ? 行政部門 2. 銷售部門 2.1 預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) ? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度銷售收入和成本情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 ? 每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 根據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃和市場(chǎng)情況，進(jìn)行明細(xì)的用戶數(shù)預(yù)測(cè)分析 ? 依據(jù)用戶數(shù)預(yù)測(cè)情況、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門 ? 每年10月上旬，提交銷售項(xiàng)目需求（營(yíng)業(yè)廳建設(shè)、OA系統(tǒng)和BOSS系統(tǒng)等） ? 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 （3）超預(yù)算審批 ? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與銷售相關(guān)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 ? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議 ? 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 ? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 2.2 流入/流出表單或信息 ? 流入表單或信息 ? 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 ? 行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者分析 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo) ? 公司經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) ? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃 ? 工程投資預(yù)算 ? 工程進(jìn)度預(yù)算 ? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) ? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 ? 流出表單或信息 ? 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 用戶數(shù)預(yù)測(cè)表 ? 各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算 ? 其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 ? 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?yún)R總表 ? 品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總表 ? 用戶通話費(fèi)收入?yún)R總表 ? 銷售項(xiàng)目需求 ? 各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)預(yù)算 ? 部門費(fèi)用預(yù)算匯總表 ? 部門預(yù)算編制說明報(bào)告 ? 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 部門人力資源需求 ? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 ? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 ? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 ? 本部門預(yù)算調(diào)整建議 ? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 3. 營(yíng)銷部門 3.1 預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) ? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度營(yíng)銷費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 ? 每年10月上旬前制定市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場(chǎng)定位、價(jià)格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃 ? 每年10月下旬依據(jù)公司運(yùn)作計(jì)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃及銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、用戶數(shù)及業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)資料，制定本部門下年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及銷售部門提供的相關(guān)計(jì)劃和預(yù)測(cè)資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用預(yù)算（廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算） ? 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 （3）超預(yù)算審批 ? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與營(yíng)銷相關(guān)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 ? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議 ? 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 ? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 3.2 流入/流出表單或信息 ? 流入表單或信息 ? 公司戰(zhàn)略目標(biāo) ? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 ? 銷售部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 銷售部門明細(xì)用戶數(shù)預(yù)測(cè) ? 銷售部門業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算 ? 銷售部門業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算 ? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) ? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 ? 流出表單或信息 ? 營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃 ? 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算 ? 預(yù)算編制說明報(bào)告 ? 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 部門人力資源需求 ? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 ? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 ? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 ? 本部門預(yù)算調(diào)整建議 ? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 4. 固定資產(chǎn)投資部門 4.1 預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) ? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司資本性投資支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 ? 每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整本部門年度運(yùn)作計(jì)劃和投資安排 ? 依據(jù)本部門及其他相關(guān)部門運(yùn)作計(jì)劃、公司投資安排、預(yù)算模型計(jì)算方法等資料，編制明細(xì)的工程及投資類預(yù)算表格，以及部門其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表 ? 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求和部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 每年11月上旬，將工程安排和工程預(yù)算分別交行政部門、銷售部門和網(wǎng)絡(luò)部門，提供編制設(shè)備維修預(yù)算和與項(xiàng)目相關(guān)的低值易耗品預(yù)算的支持信息 ? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 （3）超預(yù)算審批 ? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，組織并參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審 （4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 ? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議 ? 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 ? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 4.2 流入/流出表單或信息 ? 流入表單或信息 ? 公司戰(zhàn)略目標(biāo) ? 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要 ? 銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、營(yíng)銷規(guī)劃、銷售項(xiàng)目需求 ? 網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求單 ? 銷售部門與運(yùn)維部門的一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) ? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 ? 流出表單或信息 ? 投資預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? （初步）投資安排 ? 部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 部門人力資源需求計(jì)劃 ? 一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表（匯總銷售部門、運(yùn)維部門和行政部門的一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求） ? 工程投資預(yù)算表 ? 工程進(jìn)度預(yù)算表 ? 預(yù)算編制說明報(bào)告 ? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表 ? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表 ? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 ? 本部門預(yù)算調(diào)整建議 ? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 5. 運(yùn)行維護(hù)部門 5.1 預(yù)算管理主要職責(zé) （1）預(yù)算啟動(dòng) ? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè) （2）預(yù)算編制和修改 ? 每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要，編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 ? 每年10月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求 ? 依據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制公司營(yíng)運(yùn)性資產(chǎn)的維護(hù)費(fèi)用預(yù)算及部門其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表 ? 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 （3）超預(yù)算審批 ? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 ? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審。

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