關(guān)于財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理辦法，現(xiàn)金管理辦法這個(gè)問(wèn)題很多朋友還不知道，今天小六來(lái)為大家解答以上的問(wèn)題，現(xiàn)在讓我們一起來(lái)看看吧！
1、現(xiàn)金管理辦法1．現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
2、允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）零星支出；（8）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
3、屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，企業(yè)可以根據(jù)需要向銀行提取現(xiàn)金支付，不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4、2．庫(kù)存現(xiàn)金的限額庫(kù)存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支出按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。
5、庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶銀行根據(jù)開(kāi)戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。
6、其限額一般按照單位3～5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。
7、遠(yuǎn)離銀行或交通不便的企業(yè)，銀行最多可以根據(jù)企業(yè)15天的正常開(kāi)支需要量來(lái)核定庫(kù)存現(xiàn)金的限額。
8、正常開(kāi)支需要量不包括企業(yè)每月發(fā)放工資和不定期差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出。
9、庫(kù)存限額一經(jīng)核定，要求企業(yè)必須嚴(yán)格遵守，不能任意超過(guò)，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行；庫(kù)存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足限額。
10、3．現(xiàn)金收支的規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的現(xiàn)金管理辦法和財(cái)政部關(guān)于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定，辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
11、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守以下幾項(xiàng)規(guī)定：（1）企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。
12、當(dāng)日送存有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。
13、（2）企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
14、因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。
15、企業(yè)應(yīng)定期向銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。
16、（3）企業(yè)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
17、（4）企業(yè)因采購(gòu)地點(diǎn)不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
18、（5）不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫(kù)”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。
19、銀行對(duì)于違反上述規(guī)定的企業(yè)，將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。
20、笑望采納，謝謝！。
本文分享完畢，希望對(duì)大家有所幫助。
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